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Calificación Del Delito
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«... francos suizos durante los meses de enero y febrero de 1994, a la cuenta N20627-2 a nombre de «K&M International Ltd» –en la que estaba autorizado L. R. I.– de la sucursal de Madrid del Banco Arabe Español (Aresbank). De dicha cuenta se transfirieron a favor de la sociedad «Shitepearl Ltd» (sociedad caribeña en la que figura como apoderado, al igual que en «K & M», J. P. A.), 18.614.040 francos suizos, de los cuales, 3.223.393,45 dólares USA se abonaron en la cuenta abier ta en el Aresbank de Madrid por «Omerdale Corporation», sociedad domiciliada en Panamá y en la que figuran como apoderados el referi do J. P. A. y J. H., identidad ficticia.
«Whitepearl Ltd» también transfiere a L. H. V., Administrador de la sociedad argentina «Compañía General de Mandas, S. A.», 5.000 dólares USA, remitiéndole posteriormente «Omerdale Corporation» 120.000 dólares USA más a aquél. Esta entidad, a su vez, transfirió 2.305.704 francos suizos (previa su transformación a 9.240.000 francos franceses), el 18 de febrero de 1994, a favor de «Komeco, S. A.» (sociedad consti tuida por R. C.). Estos 9.240.000 francos franceses los remitió R. C. a la Notaría «Andrier-Barralier-Moyne Picard» para financiar la constitución de las sociedades «Emeraude Verte» (con un capital de 4.200.000 francos franceses) que sirvieron para adquirir los inmuebles de París y San Bartolomé, por un precio de venta de 4.000.000 y 3.700.000 francos franceses, respectivamente.
El importe correspondiente a la venta de San Bartolomé (el del inmueble de París quedó paralizado por la oposición a la operación de la Comunidad de propietarios) fue retirado por R. C., mediante recibo firmado por L. H. V., como devolución de un ficticio préstamo de 3.700.000 francos franceses supuestamente concedido por la «Compañía General de Mandas, S. A.», a B. R. P. P., para la compra del inmueble de San Bartolomé.
Conforme a lo expuesto, los inmuebles propiedad de L. R. I. y de B. R. P. P. son transferidos a las sociedades «SCI Emeraude Verte» y «SCI Emereaude Bleu», cuyo accionista es R. C., en realidad una mera persona interpuesta de aquéllos, ya que el importe invertido por éste en la suscripción de acciones procede, a través de «Komeco, S. A.», de fondos de los que disponían L. R. I. y B. R. P. en Suiza.
638 51 El resto de los fondos de L. R. I. y de B. R. P. P., en poder de la sociedad instrumental «Whitepearl Ltd» en el «Aresbank», se remitió a la «Change des Philisophes» de Ginebra, en dos remesas de 1.610.000 fran cos suizos y 5.622.970 dólares USA, trasfiriéndose de allí, el de 3 de junio de 1994, 1.605.000 francos suizos y 5.602.950 dólares USA de nuevo al Aresbank a nombre de la sociedad panameña «Western River Inc». El Banco, siguiendo instrucciones del supuesto apoderado de la compañía, J. H., procedió a enviar, en septiembre de 1994, la totalidad del importe, 11.171.342,96 de marcos alemanes, al «Overseas Union Bank» de Singapur, a nombre de «Almeida Investment... »
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Yira Suarez
22/07/2008
De verdad el yema del delito continuado es muy importante para nosotros los estudiantes del drecho, porque asi podemos entender conmas facilida todo lo que los profesores en los curso de derechco penal nos explican atte: yira muriel suarez peralta.
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